Mittelstand mit Problemen bei Nachhaltigkeitsdaten

Viele mittelständische Unternehmen in Deutschland sind schlecht auf die zunehmende Bedeutung von Nachhaltigkeitsindikatoren in Kreditverhandlungen vorbereitet. Eine aktuelle Studie zeigt, wo die Probleme liegen und was das für die Zukunft bedeutet.

Banken und Sparkassen könnten in Kreditverhandlungen verstärkt nach Nachhaltigkeitsindikatoren fragen, was mittelständische Unternehmen in Deutschland vor neue Herausforderungen stellt.

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Die EU-Nachhaltigkeitsrichtlinie „Corporate Sustainability Reporting Directive“ (CSRD) verlangt von vielen Unternehmen, detaillierte und verlässliche Nachhaltigkeitsinformationen zu veröffentlichen. Diese Informationen betreffen die Bereiche Umwelt (Environmental), Soziales (Social) und Unternehmensführung (Governance). Banken und Sparkassen sind ebenfalls verpflichtet, ESG-Risiken in ihre Geschäftspraktiken zu integrieren, was den Druck auf die Unternehmen erhöht.

Herausforderungen bei der Bereitstellung von Nachhaltigkeitsdaten

Laut einer KfW-Umfrage können nur 48 Prozent der kleinen und mittleren Unternehmen aktuell oder perspektivisch Nachhaltigkeitsindikatoren bereitstellen. Hierzu zählen beispielsweise Daten zum Strom-, Wasser- und Energieverbrauch sowie emissionsbezogene Informationen wie Treibhausgasemissionen. Ein besonders herausforderndes Thema für viele Mittelständler ist es, diese klassischen Verbrauchsinformationen bereitzustellen. Nur 30 Prozent der Unternehmen können ihren Stromverbrauch und 26 Prozent ihren Wasserverbrauch angeben. Kleinere Unternehmen haben dabei häufig größere Schwierigkeiten.

Unsicherheit in der mittelständischen Wirtschaft

Die Umfrage zeigt auch eine hohe Unsicherheit unter den mittelständischen Unternehmen. 45 Prozent der Befragten können nicht einschätzen, wie relevant Nachhaltigkeitsthemen in zukünftigen Kreditverhandlungen für sie sein werden. 38 Prozent erwarten, dass Nachhaltigkeit keine oder nur eine geringe Rolle spielt. Besonders kleinere Unternehmen nehmen dem Thema wenig Relevanz bei, während größere Unternehmen es als bedeutender erachten und häufiger in der Lage sind, entsprechende Daten bereitzustellen.

Nachhaltigkeit in der Praxis der Kreditvergabe

Von den mittelständischen Unternehmen, die 2023 Kreditverhandlungen geführt haben, gaben 15 Prozent an, dass ihre Bank oder Sparkasse das Thema Nachhaltigkeit angesprochen hat. Dieser Anteil ist bei größeren Unternehmen mit mehr als 50 Beschäftigten mit 34 Prozent deutlich höher als bei Kleinstunternehmen, von denen nur 13 Prozent diese Erfahrung gemacht haben.

Forderung nach einer proaktiven Auseinandersetzung mit dem Thema

Für Banken und Sparkassen wird es aufgrund regulatorischer Anforderungen künftig unvermeidlich sein, Nachhaltigkeitsindikatoren in der Kreditvergabe zu berücksichtigen. Zusätzlich spielt auch die Reputationssicht eine immer größere Rolle. Bisher thematisieren Banken und Sparkassen den Aspekt Nachhaltigkeit vor allem in Kreditgesprächen mit größeren Unternehmen. Das könnte sich allerdings ändern. Daher ist es für mittelständische Unternehmen vorteilhaft, sich frühzeitig mit diesem Thema auseinanderzusetzen, um den Anforderungen gerecht zu werden.

Dringender Handlungsbedarf für kleine und mittlere Unternehmen

Die Studienergebnisse verdeutlichen, wie wichtig es für Unternehmen ist, schnell Klarheit über die kommenden Offenlegungsanforderungen zu schaffen. Bei der Erweiterung der regulatorischen Anforderungen muss eine Balance zwischen erhöhter Transparenz und der Leistbarkeit des zusätzlichen Aufwands gefunden werden, wobei die spezifischen Bedürfnisse der kleinen und mittleren Unternehmen berücksichtigt werden sollten.

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